Калькулятор НДС онлайн

Что такое НДС простыми словами

НДС (налог на добавленную стоимость) — это косвенный налог, который включается в цену большинства товаров и услуг в России. Плательщик НДС при продаже добавляет налог к своей цене, а покупатель видит окончательную сумму «с НДС» в счёте, накладной или чеке. Государство получает этот налог поэтапно — на каждой стадии производства и продажи: производитель платит НДС в бюджет с разницы между ценой продажи и стоимостью сырья, магазин — с разницы между ценой продажи покупателю и ценой закупки у поставщика.

Конечный потребитель физически «оплачивает» НДС, потому что налог заложен в цену. Но для бизнеса важно другое: НДС, уплаченный поставщикам (входной НДС), принимается к вычету, и в бюджет перечисляется только разница. Поэтому корректный расчёт НДС — это не только арифметика, но и правильное оформление счетов-фактур, книги покупок и книги продаж. Для быстрой оценки суммы налога используйте наш калькулятор НДС выше — он считает в двух режимах (начислить сверху и выделить из суммы) и поддерживает все актуальные ставки.

Ставки НДС в 2026 году

В Налоговом кодексе РФ закреплено четыре базовых варианта: 20%, 10%, 0% и «без НДС». Плюс две расчётные ставки 20/120 и 10/110 — они применяются в особых случаях (авансы, налоговые агенты), когда налог уже сидит внутри суммы.

Как пользоваться калькулятором НДС

В калькуляторе две основные кнопки: «Начислить НДС сверху» и «Выделить НДС из суммы». Разница между ними — в том, что считать исходной точкой.

1. Выберите режим. Если у вас на руках цена без НДС (например, прайс поставщика до налога) — нажимайте «начислить сверху». Если в счёте указана окончательная сумма «с НДС» — нажимайте «выделить из суммы».
2. Выберите ставку: 20% (стандартная), 10% (пониженная), 0% (экспорт) или произвольная (например, 22% — если применимо к вашей операции).
3. Введите сумму. Калькулятор мгновенно покажет три поля: сумму без НДС, сам налог и итоговую сумму с НДС.
4. Округление выполняется до копеек по стандартным правилам. Под блоком результата — пояснение о выбранной ставке и ссылка на пункт НК РФ.

Формула расчёта НДС

Базовых формул две — для каждого из режимов.

Расчётная ставка 20/120 и 10/110 — когда применяется

Если просто умножить сумму с НДС на 20%, вы получите завышенный результат. Это частая ошибка начинающих бухгалтеров. Например, при цене 120 000 ₽ «с НДС 20%» налог равен 20 000 ₽, а не 24 000 ₽ (120 000 × 20%). Разница в 4 000 ₽ — и это на одной сделке.

Расчётная ставка 20/120 применяется (ст. 164 п. 4 НК РФ):

• при получении авансов (предоплаты) от покупателя — вы выставляете счёт-фактуру на аванс и начисляете НДС с аванса по ставке 20/120;
• при удержании НДС налоговым агентом — например, при аренде муниципального имущества;
• при реализации имущества, которое учитывалось с НДС (например, б/у основное средство);
• при продаже сельхозпродукции по ст. 161 НК РФ.

Расчётная ставка 10/110 — аналогично, но для товаров, облагаемых по ставке 10% (продовольствие, детские товары и т. д.).

Примеры расчёта НДС

Пример 1. Начислить НДС 20% сверху

Поставщик отгрузил товар на сумму 150 000 ₽ без НДС. Ставка стандартная. Сколько НДС и какова итоговая цена?

Пример 2. Выделить НДС 20% из суммы

В счёте на оплату указана сумма 240 000 ₽ с НДС. Ставка 20%. Сколько из этой суммы — налог?

Пример 3. Выделить НДС 10% из суммы (расчётная ставка 10/110)

Получен аванс 110 000 ₽ под поставку детского питания (ставка 10%). Сколько НДС нужно начислить с аванса?

Пример 4. Ставка 0% при экспорте

Компания экспортировала партию товара на сумму 5 000 000 ₽. Ставка 0%, поэтому:

• НДС в бюджет — 0 ₽;
• компания обязана подтвердить факт экспорта (таможенная декларация, контракт, транспортные документы) и подать декларацию с разделом 4;
• входной НДС по экспортным поставкам принимается к вычету.

Как выделить НДС из суммы — пошаговая инструкция

1. Убедитесь, что у вас действительно сумма с НДС (написано в счёте, договоре или чеке). Если цена указана «без НДС» — никакого выделения делать не нужно.
2. Выберите правильную ставку. Для большинства операций внутри РФ это 20%. Проверить можно по ст. 164 НК РФ — там закрытый перечень условий для пониженных ставок.
3. Разделите сумму на (1 + ставка). Например, для 20%: сумма ÷ 1.20. Получите базу без НДС.
4. Вычтите базу из исходной суммы. Это и будет НДС. Альтернативно — умножьте базу на ставку (например, базу 200 000 ₽ × 20% = 40 000 ₽).
5. Округлите до копеек. В калькуляторе выше это делается автоматически.

В 1С и бухгалтерских сервисах выделение НДС встроено — там вы формируете отчёт «Книга продаж» или отчёт по реализации, и суммы считаются автоматически. Калькулятор нужен для быстрой оценки «вручную» — например, чтобы проверить контрагента перед оплатой.

Часто задаваемые вопросы